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Plan de estudios

"Diplomado en derecho fiscal y medios de defensa del contribuyente"

Duración: 10 meses (160 horas)
Clases: miercoles de 4 p.m  a 8 p.m

 

    Duración: 32 horas.
 

    Duración: 32 horas.

    Duración: 32 horas.

    Duración: 32 horas.

    Duración: 32 horas.



 


 

1.-La actividad financiera del estado y la potestad tributaria

Duración: 32 horas.

(Concluido)

 

1.1.La actividad financiera del Estado.

  • Los ingresos del Estado.

  • La ciencia de las finanzas públicas.

  • El derecho financiero.

  • Concepto de derecho financiero.

 

1.2.Derecho fiscal.

  • La Potestad tributaria

  • La competencia tributaria

  • Características y clasificación de la potestad tributaria.

 

1.3.Distribución Constitucional para decretar contribuciones

  • De las facultades exclusivas de la Federación

  • De la competencia residual

  • De las prohibiciones absolutas y relativas para los estados.

  • De la conformación de la Hacienda Pública Municipal.

 

1.4. El proceso de creación de contribuciones.

 

1.5. Las fuentes del derecho fiscal.

  • La ley fiscal.

  • De la jerarquía normativa

  • Ubicación del Código Fiscal de la Federación

1.6. La interpretación en materia tributaria   

2.0. Limites constitucionales al poder tributario y la competencia tributaria    

2.1. Artículo31, fracción IV.   

2.2. Derechos fundamentales en materia fiscal

.

  • Derechos Fundamentales

  • Principio de Legalidad.

           a)El “principio de legalidad en materia tributaria”

  • El principio de reserva de ley tributaria.

           a) El principio de reserva de ley absoluta
           b) El principio de reserva de ley relativa


2.4. Artículo 1° constitucional.
 

2.5. Artículo 5° constitucional.
 

2.6. Artículo 8° constitucional. Derecho de petición.

  • Las promociones.

  • Las consultas.

  • La aclaración o justicia de ventanilla.

  • La reconsideración.

  • La solicitud de condonación de multas.

 

2.7. Artículo 14° constitucional.

  • Irretroactividad de la ley.

  • Derecho fundamental de audiencia.

 

2.8. Artículo 16°.

  • Acto de molestia emitido por autoridad competente.

  • Debida Fundamentación y Motivación de la causa legal del procedimiento.

  • Principio de Inviolabilidad del domicilio.

 

2.9. Artículo 17°. Párrafo 2, Administración de justicia. Fundamento de los MASC.
 

2.10.Artículo 21°.
 

2.11. Artículo 22°.

  • Párrafo 1, prohibición de multa excesiva.

  • Párrafo 2, Confiscación para pago de impuestos.

 

2.12. Artículo 23°. Nadie puede ser juzgado dos veces por el mismo delito (Non    bis inidem)

 

2.13. Artículo 28°. Prohibición de Exención y condonación de impuestos en  términos de Ley.
 

3.0. La obligación jurídico tributaria y la obligación tributaria.
 

3.1. La relación jurídica tributaria.

  • Norma Tributaria

  • Presupuesto de Hecho (Hecho Imponible)

  • El hecho generador.

  • Elementos subjetivos de la relación jurídica tributaria.

          a) Sujeto activo.
         
b) Sujeto pasivo.

 

3.2. La obligación tributaria.(Concepto)

  • Nacimiento

  • Modificación

  • Transmisión

  • Extinción

  • Naturaleza y fuentes de la obligación tributaria.

  • Tipos de obligaciones

          a) Dar
         
b) Hacer
         
c) No Hacer
         
d) Permitir o Tolerar

  • Determinación y liquidación de la obligación tributaria.

  • La exigibilidad de la obligación y el crédito fiscal.

  • Extinción de la obligación jurídica tributaria y del crédito fiscal.

  • El pago.

  • Sujeto que realiza el pago.

  • Sujeto facultado para cobrar.

  • Objeto del pago.

  • Requisitos del pago.

  • Lugar.

  • Tiempo.

  • Dación en pago.

           a) Pago en especie
         
 b) Pago con obra plástica

  • Comprobación del pago.

  • Imputación del pago.

  • Mora en el pago.

  • Consignación en pago.

  • Efectos del pago.

  • Compensación

  • Condonación.

  • Confusión.

  • Prescripción.

  • Figuras que no extinguen la obligación tributaria.

  • Caducidad.

  • Cancelación.

 

3.3. El tributo o contribución.

  • Concepto de tributo.

  • La fuente del tributo.

  • Características del tributo.

  • Clasificación de las contribuciones según la legislación mexicana.

  • El impuesto.

             a) Las aportaciones de seguridad social.
           
 b) Las contribuciones de mejora.
           
 c) El derecho.

 

 

 

2.-Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.

Duración: 32 horas.

(Concluido)

 

1.1. Elementos instrumentales para el cumplimiento de las obligaciones.

  • Registro Federal de Contribuyentes y demás obligados.

  •  Expedición y conservación de comprobantes de los ingresos, actos y   operaciones.

  • La contabilidad para efectos fiscales.

  • Dictámenes contables sobre estados financieros.

  • Intervención de notarios, agentes aduanales, servidores públicos y de otros auxiliares de la administración fiscal.

  • Declaraciones y avisos.

  • Determinación de las contribuciones.

  • Comprobación de elementos esenciales de causación de las contribuciones, de la correcta determinación de éstas y de su entero.

 

1.2. De la Autoridad Fiscal Federal

  • Autoridad Fiscal Federal de pleno derecho.

  • Autoridad Fiscal Federal por ficción de derecho

  • Profeco como autoridad fiscal para efectos del PAE.

  • Competencia de la Autoridad Fiscal Federal

  • Facultades del Ejecutivo Federal en materia fiscal.

  • Administración Fiscal de la Federación, de los Estados, del Distrito Federal y de los Municipios.

  • Organismos fiscales autónomos de la administración centralizada con competencia en materia fiscal.

 

1.3. Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el   plano                          internacional y en el derecho interno.

  • Los acuerdos internacionales de intercambio de información fiscal.

  • Los acuerdos de asistencia en el cobro y recaudación de impuestos.

  • Convenios de colaboración administrativa entre autoridades fiscales federales y las de las entidades federativas y municipios.

 

 

1.4.Contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de    las contribuciones.
 

 

1.5.Responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de        las contribuciones.
 

2.0.Incumplimiento en el pago de las contribuciones.

  • Incumplimiento del contribuyente y de los demás obligados.

  • Responsabilidad originada por el incumplimiento.

 

a) Responsabilidad de satisfacer el daño y el perjuicio ocasionados.

  • Actualización.

  • Recargos y otras indemnizaciones.

 

b) Responsabilidad solidaria.

  • Transformación de la obligación formal de retención o recaudación en            obligación de pago

  • Derecho a repetir contra el contribuyente.

c) Responsabilidad por infracción administrativa.

  • Concepto de infracción y sus clasificaciones.

  • Sanciones administrativas y sus clasificaciones.

 

2.3. Responsabilidad penal.

  • Delitos fiscales, su clasificación y las penas.

  • Requisitos de procedencia y los casos en que no se procede penalmente.

  • Hipótesis de sobreseimiento de los juicios penales.

  • Responsabilidad de representantes de las personas morales y personas físicas.

 

2.4. Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del      incumplimiento.

 

En relación con la obligación de pago.
a) Determinación presuntiva de la contribución omitida.
b) Exigir la actualización de contribuciones y el pago de recargos e                  indemnizaciones. 

c) Imposición de sanciones administrativas. d) La querella.

En relación con las obligaciones instrumentales de los contribuyentes, responsables y demás obligados.

a) Ineficacia de actos o contratos para efectos fiscales.
b) Imposición de sanciones.

 

Cobro provisional de contribuciones.

  • Embargo precautorio.

  • Requerir la presentación del documento omitido

Imposición de multas. 

Solicitar el auxilio de la fuerza pública

 

 

3.-Federalismo hacendario.

Duración: 32 horas.

Inicia: 18 de Noviembre del 2020

1.1. Estructura y fundamentos del sistema político mexicano.

 

1.2. Distribución de gasto en los diferentes niveles de gobierno en el Estado          Mexicano: Federal, estatal y municipal.
 

1.3. Conformación de las finanzas públicas en el Estado Mexicano.
 

1.4. Antecedentes del Federalismo Fiscal.
 

1.5. Del Federalismo Fiscal al Federalismo Hacendario.

  • De las Convenciones Nacionales Fiscales

  • De la Convención Nacional Hacendaria

 

1.6. Del origen de los ingresos federales.
 

1.7. Del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.

  • Principios del Sistema

  • Sistema federal de contribuciones.

      a)Conformación del sistema por materias y tipos de contribuciones.
      b)Instituciones y los conceptos generales de las contribuciones, constitutivas                del sistema.


1.8. Sistema Nacional de Coordinación Fiscal en el Federalismo Mexicano.
 

1.9. Propósitos, estructura y características del establecimiento del sistema.
 

1.10. Materias objeto de los convenios y acuerdos de adhesión.
 

1.11. El sistema resultante de la coordinación fiscal.
 

1.12. Sistemas locales de contribuciones.
 

1.13. Estatales.
 

1.14. Municipales.
 

1.15. De la Ciudad de México.
 

1.16. Correlaciones entre el sistema federal y local de contribuciones.
 

1.17. Mecanismo de establecimiento del sistema.

  • La Propuesta del Congreso de la Unión

  • La promulgación de la Ley del ejecutivo

  • Convenio de Adhesión y sus elementos

  • La autoridad o aprobación por la legislatura

  • Publicación de los convenios y sus efectos

  • Caso sui géneris de la Ciudad de México

  • El examen de la distribución de la carga fiscal nacional.

  • Transferencias de recursos federales a las haciendas de las entidades federativas y municipios.

      a) Las transferencias intergubernamentales
     
b) Los ajustes horizontales y verticales
     
c) Las transferencias en el Presupuesto de Egreso de la Federación.
     
d) Otros conceptos de gasto federal con destino regional.

  • De las participaciones federales

      a) Naturaleza de las participaciones federales
     
b) Características de las participaciones
     
c) Del Fondos General de Participaciones (FGP)
          *Base de cálculo
          *Forma de integración
          *Del Fondo de Fomento Municipal

  • De la Colaboración Administrativa

      a) Requisitos para su celebración
     
b) Partes contratantes
     
c) Autorización por la legislatura
     
d) Publicación
     
e) Efectos
          *Transferencia de facultades
          *El principio de legalidad y de autoridad competente
          *La legislación local y los convenios
          *Ficción de derecho, autoridades locales que actúan como autoridades                        federales.

  • De los Organismos de la Coordinación Fiscal

  • Reunión Nacional de Funcionarios Fiscales

      a) Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales
   
  b) Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas
     
c) Junta de Coordinación fiscal
    
 d) Integración y facultades de los distintos órganos.

 

  • Recurso de Inconformidad

       *Justificación de su existencia
       *Naturaleza, procedencia, plazo para su interposición.
       *Trámite y resolución. Autoridad competente

 

4.-De los procedimientos (oficiosos y contenciosos) en materia fiscal.

 

Duración :32 horas

Inicia: 03 de febrero del 2021

1.1.Instancias de los particulares ante las autoridades y las resoluciones                         correspondientes.

  • Consulta.

  • Autorizaciones en la materia, incluida la materia aduanera.

  • Solicitudes de devolución y de condonación de multas.

  • Instancias de declaración

  • Suspensión de procedimientos

  • Ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad.

  • Negativa ficta, afirmativa y confirmación ficta.

 

1.2.Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones                   correspondientes.

  • Procedimientos de aclaración.

  • Procedimientos de verificación.

  • Procedimientos de valuación de bienes.

  • Procedimientos que apremian la presentación de declaración.

  • Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales.

       a) De la determinación del error aritmético
     
 b) De la Revisión de gabinete
   
   c) De la visita domiciliaria
          *De los acuerdos conclusivos
          *De la revisión de la contabilidad electrónica.

  •  Procedimientos para determinar la contribución.

  •  Procedimiento administrativo de ejecución.

  •  Procedimientos en materia aduanera.

 

2.0. Recursos Administrativos en materia fiscal.
 

2.1. De los recursos administrativos.
 

2.2. El Recurso de Revocación.

  • Contra resoluciones definitivas

  • Contra actos

  • Del Recurso de Revocación de Resolución Exclusiva de Fondo

 

2.3. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social.
 

2.4. Recurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinación Fiscal.
 

2.5. Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a  la importación de mercancías en el comercio exterior en condiciones de                prácticas desleales de comercio exterior.
 

3.0. Del juicio contencioso administrativo federal.
 

3.1. Fundamento Constitucional de los Tribunales Administrativos.
 

3.2. Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México.
 

3.3. El Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

  • La jurisdicción,

  • Organización

  • De la Competencia Material del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

  • El juicio contencioso administrativo establecido en la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.

       

       1.- De las partes
       2.- Plazos para la interposición
       3.- Requisitos de la demanda
       4.- Formas de acreditar la representación
       5.- Documentos que se deben adjuntar a la demanda
       6.- Contestación
       7.- Ampliación de demanda.
       8.- Suspensión del acto impugnado.
       9.- Fijación de la litis
      10.- Pruebas
      11.- Notificaciones
      12.- De los Incidentes en el juicio
      13.- Improcedencia y sobreseimiento
      14.- Alegatos y cierre de la Instrucción
      15.- Proyecto de sentencia por el Magistrado Instructor
      16.- Excitativa de justicia
      17.- Causales de anulación
      18.- De la Sentencia
      19.- Cumplimiento, ejecución
       20.- queja
       21.-Recursos
           *Reclamación
           *Revisión.

 

3.4. Modalidades.

  • Del Juicio Sumario

  • Del Juicio en Línea

  • Del Juicio de Resolución Exclusiva de Fondo

 

4.0. Juicio de amparo en materia fiscal.
 

4.1. Juicio de amparo directo y el recurso de revisión.

  • El amparo directo o juicio sobre la legalidad de las sentencias de primera instancia en materia fiscal.

  • Revisión y la procedencia de impugnación de las autoridades federales.

 

4.2. Juicio de amparo indirecto.

  • Constitucionalidad de las leyes fiscales.

  • Impugnación de resoluciones administrativas o jurisdiccionales.

 

4.3. Revisión en amparo fiscal. Adhesión al recurso.
 

4.4. Jurisprudencia de los Tribunales del Poder Judicial de la Federación en            materia fiscal.

 

 

5.-Práctica forense del proceso fiscal.

Duración: 32 horas

Inicia: 07 de abril del 2021

​1.0. Ante la autoridad federal.
 

1.1. Formas de instar a la autoridad federal.
 

1.2. Los efectos prácticos entre una consulta, autorización y aviso
 

1.3. Los efectos jurídicos ante el silencio de la autoridad
 

2.0. El recurso administrativo.
 

2.1. El análisis de una promoción presentada ante autoridad administrativa y la    respuesta que la autoridad da a la misma.
 

2.2. La respuesta que recae a dicha promoción.
 

2.3. Pruebas que confirmen su dicho en el recurso administrativo.
 

2.4. Interposición ante un desechamiento de recurso, el mecanismo de defensa    que corresponda.
 

3.0. Promociones ante el TFJFA (Tribunal Federal de Justicia Administrativa)
 

3.1. Las irregularidades que se pueden presentar en una promoción de                    suspensión del acto de autoridad fiscal federal y el acuerdo que deba recaer        en ella.
 

3.2. Los incidentes de previo y especial pronunciamiento. Integrando uno de        ellos.
 

3.3. Promover el recurso de reclamación ante el desechamiento del incidente.
 

3.4. La queja ante el exceso o defecto en el cumplimiento de sentencia.
 

4.0. Amparo directo en el proceso fiscal.
 

4.1. La autoridad responsable.
 

4.2. La importancia de las violaciones procedimentales que la autoridad                  responsable haya Cometido.
 

4.3. Las características propias del amparo directo y los aspectos que lo                  distinguen del amparo indirecto.
 

4.4. La demanda de amparo directo contra una resolución definitiva del TFJA.
 

5.0. Amparo indirecto en el proceso fiscal
 

5.1. El amparo contra leyes auto aplicativas y desarrollar los agravios en función  de este supuesto.
 

5.2. Las violaciones a derechos fundamentales que el quejoso ni hizo valer en t    tiempo y forma.

 
 
 
 
 

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